Ganhar bem como dentista não significa pagar mais impostos, mas sim saber planear corretamente. Muitos profissionais da medicina dentária têm dúvidas legítimas sobre como declarar os seus rendimentos, quais deduções podem fazer e como evitar erros comuns que levam a fiscalizações e coimas.
O grande erro de muitos profissionais de saúde oral é esperar por um problema para procurar um contabilista. Mas o controlo fiscal e a redução legal da carga tributária começam com uma estrutura bem montada desde o início.
Estas são as principais obrigações que todo dentista deve cumprir em Portugal:
- Registo de início de atividade nas Finanças com o CAE adequado
- Escolha e aplicação do regime fiscal (simplificado ou contabilidade organizada)
- Emissão de faturas ou recibos eletrónicos através de software certificado
- Comunicação mensal do ficheiro SAF-T à Autoridade Tributária
- Entrega da declaração de IVA (mensal ou trimestral, quando aplicável)
- Apuramento do rendimento coletável e envio da declaração de IRS ou IRC
- Pagamento da contribuição para a Segurança Social de acordo com os rendimentos
- Entrega da IES/DA (declaração anual de informação contabilística e fiscal)
- Avaliação correta sobre a aplicação de IVA nos serviços prestados
- Cumprimento dos prazos legais para retenções na fonte, pagamentos por conta e contribuições
Se quer saber quanto pode legalmente reduzir nos seus impostos, continue a leitura ou entre em contacto com a CRN Contabilidade para apoio profissional personalizado.
Quais os impostos que um dentista tem de pagar?
Como contabilistas especializados, temos acompanhado centenas de profissionais da saúde ao longo dos anos. A resposta curta é: dentistas pagam os mesmos impostos que qualquer prestador de serviços, com particularidades ligadas à isenção de IVA e ao tipo de regime fiscal escolhido.
Impostos principais:
- IRS (Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares)
- IRC (Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas), no caso de clínicas com sociedade
- Contribuições para a Segurança Social
- IVA (quando aplicável)
- Derrama Municipal (para empresas com lucro tributável)
Como funciona o IRS para dentistas
No regime simplificado, o IRS é apurado sobre um coeficiente fixo:
No regime de contabilidade organizada, o IRS é calculado sobre o lucro real: rendimento menos despesas comprovadas.
Tabela de escalões de IRS (estimativa)
Como funciona o IRC para clínicas de dentistas
Clínicas registadas como sociedades comerciais (Lda. ou S.A.) pagam imposto sobre o lucro:
- Taxa base de IRC: 21%
- Derrama municipal: até 1,5% adicional (depende da câmara municipal)
- Derrama estadual: aplica-se a lucros superiores a 1.5M€
Lucros distribuídos aos sócios estão sujeitos a retenção na fonte de 28%, salvo opção por englobamento no IRS.
O IVA na atividade dos dentistas
Atenção: A isenção apenas se aplica a serviços com clara finalidade terapêutica. O uso abusivo da isenção é motivo comum de fiscalização.
Segurança Social para dentistas
Trabalhador independente:
- Contribuição de 21,4% sobre o rendimento relevante
- Isenção nos primeiros 12 meses da primeira atividade
- Possibilidade de ajustar o escalão contributivo trimestralmente
Sociedade (empresário-gerente):
- Taxa de 34,75% sobre remuneração base declarada
- Pagamento mensal através da entidade empregadora
Regimes fiscais mais comuns para dentistas
Tabela comparativa de custos fiscais estimados
Deduções fiscais para dentistas
- Rendas de consultório
- Aquisição de equipamentos clínicos
- Serviços de limpeza e manutenção
- Softwares de gestão e marcação
- Seguros profissionais obrigatórios
- Formação contínua e congressos
- Publicidade digital e tradicional
Casos que mais geram fiscalizações
- Faturas emitidas sem justificação de isenção de IVA
- Divergência entre recibos e extratos bancários
- Má classificação de rendimentos (ex: uso indevido do regime simplificado)
- Faltas de comunicação do SAF-T ou de inventário
Benefícios de ter contabilidade especializada
Acompanhamos vários profissionais que tentaram fazer a sua própria gestão e acabaram penalizados. Trabalhar com a CRN Contabilidade garante:
- Otimização fiscal e legal
- Cumprimento rigoroso de prazos
- Análise de indicadores para decisões estratégicas
- Planeamento para investimento e crescimento da clínica
Etapas para iniciar com a CRN Contabilidade
- Agendar reunião gratuita com a equipa
- Análise de situação atual e objetivos fiscais
- Proposta personalizada
- Assinatura digital do contrato
- Início da gestão fiscal e acompanhamento mensal
Considerações Finais
Dentistas e clínicas que planeiam corretamente os seus impostos crescem com segurança. Pagar menos de forma legal depende de escolha de regime, deduções bem documentadas e orientação profissional.
A CRN Contabilidade tem experiência real com profissionais da saúde oral. Contacte-nos para apoio completo à sua clínica ou prática individual.
