Quais impostos um youtuber paga?
Perguntas e respostas diretas para quem quer clareza fiscal:
Youtubers precisam abrir atividade nas Finanças? Sim. Assim que há rendimentos regulares, é obrigatório declarar atividade.
Que tipo de rendimentos devem ser declarados? Todos: monetização de vídeos, parcerias, publicidade, superchats e cursos pagos.
Preciso pagar IVA? Depende do volume de faturamento e tipo de prestação de serviço.
Quanto custa ter contabilidade organizada? Em média, entre 80€ e 150€ por mês, dependendo do volume e da complexidade.
Sou obrigado a emitir recibos verdes? Sim, mesmo para plataformas estrangeiras como YouTube, Google AdSense ou Patreon.
Posso deduzir equipamentos e serviços digitais? Sim. Despesas com câmaras, edição, software e internet são elegíveis.
Na CRN Contabilidade, já acompanhámos criadores de conteúdo que foram surpreendidos com fiscalizações, multas e falta de enquadramento legal. A profissão de Youtuber, embora não esteja listada como código CAE tradicional, encaixa-se em atividades de prestação de serviços, com obrigações muito semelhantes a freelancers e profissionais digitais.
É essencial fazer tudo corretamente desde o início para evitar problemas futuros. Continue a leitura ou fale com a nossa equipa de contabilistas especializada para analisar o seu caso.
Abertura de Atividade: O Primeiro Passo
- CAE sugerido: 90130 (outros actividade de criação artistica) ou 73110 (actividades de publicidade)
- Forma jurídica: Trabalhador Independente ou Empresário em Nome Individual
- Início de atividade: Online ou presencial, com indicação de serviços prestados e previsão de rendimento
- Obrigação de retenção na fonte: A partir de certos valores mensais, deve ser feita retenção de IRS
Obrigações Fiscais e Contabilísticas do Youtuber
- Emissão de recibos verdes eletrónicos
- Entrega de declarações trimestrais de IVA (se aplicável)
- Apuramento de IRS (Anexo B ou C)
- Pagamento à Segurança Social após os 12 primeiros meses
- Comunicação anual de rendimentos no portal das Finanças
Regime Simplificado ou Contabilidade Organizada?
Importante: Youtubers que invistam muito em produção (equipamentos, viagens, serviços externos) beneficiam mais do regime organizado.
Preços para Contabilidade de Youtubers em Portugal
Solicite um orçamento personalizado através dos canais oficiais da CRN Contabilidade.
Despesas Dedutíveis para Criadores de Conteúdo
Youtubers podem deduzir diversas despesas:
- Equipamentos: câmaras, microfones, luzes, computadores
- Softwares: licenças de edição, bancos de imagem, plugins
- Serviços: freelancers para edição, tradução, design
- Internet e telecomunicações
- Deslocações e viagens ligadas à produção
O Que Pode Acontecer se Não Declarar
- Multas por falta de declaração de rendimentos (a partir de 150€)
- Juros de mora acumulados
- Notificação da AT com correção retroativa e imposição de contribuições
- Dificuldade em aceder a financiamento bancário ou subsídios
Passo a Passo para Formalizar-se com a CRN Contabilidade
- Agendamento de reunião gratuita com a nossa equipa
- Análise do volume de rendimentos e tipo de serviços
- Abertura de atividade (se necessário)
- Assinatura digital e integração com o portal das Finanças
- Início da gestão fiscal completa
FAQ: Perguntas Frequentes
- Qual é o melhor momento para o Youtuber formalizar a sua atividade? Logo após receber os primeiros pagamentos recorrentes, independentemente do valor, para evitar omissões fiscais.
- Sou menor de idade e tenho canal monetizado. Posso abrir atividade? Não diretamente. É necessário que um representante legal (geralmente os pais) assuma a responsabilidade fiscal.
- Tenho de pagar impostos mesmo que o rendimento venha dos EUA? Sim. Todo rendimento mundial de um residente fiscal em Portugal deve ser declarado.
- Posso declarar a atividade como hobby para não pagar impostos? Não. Atividades com rendimentos regulares são tributadas, mesmo que com baixa frequência.
- Como comunicar à AT que recebo em moeda estrangeira? Na declaração anual (IRS), os rendimentos devem ser convertidos para euros pela taxa oficial do Banco de Portugal.
- O YouTube retém algum imposto na fonte? Sim, sobre rendimento proveniente dos EUA. No entanto, isso não o isenta de declarar em Portugal.
- É possível deduzir despesas com viagens internacionais para gravações? Sim, se forem justificadamente ligadas à criação de conteúdo monetizado.
- O que acontece se a conta AdSense estiver em nome de outra pessoa? A responsabilidade fiscal recai sobre quem recebe efetivamente os valores. Isso pode gerar divergências fiscais.
- É obrigatório fazer faturas para cada pagamento do AdSense? Sim, uma fatura (ou recibo verde) deve ser emitida para cada pagamento recebido.
- Posso abrir uma empresa para gerir os rendimentos do meu canal? Sim. Muitos youtubers optam por sociedades unipessoais para maior flexibilidade tributária.
- Os rendimentos do YouTube influenciam o cálculo do IRS familiar? Sim. Se declarados em conjunto, aumentam a base tributável do agregado.
- Como declarar rendimentos do Patreon ou BuyMeACoffee? São considerados prestações de serviço e devem ser incluídos na declaração como rendimentos de atividade independente.
- Tenho de cobrar IVA a marcas portuguesas que patrocinam meus vídeos? Sim, salvo se estiver isento por não ultrapassar o limite de volume de negócios.
- Qual o enquadramento ideal no início da carreira como youtuber? Regime simplificado, com possibilidade de evolução para contabilidade organizada conforme os custos aumentem.
- A compra de uma nova câmara pode ser considerada investimento? Sim, e pode ser amortizada contabilisticamente ao longo de vários anos.
- Recebo dinheiro por visualizações e por produtos afiliados. Declaro tudo igual? Não necessariamente. Cada tipo de rendimento pode ter um código diferente no IRS.
- Tenho canal em conjunto com outra pessoa. Como declarar? Cada um deve declarar sua parte proporcional. O ideal é formalizar esta divisão em contrato.
- As plataformas de música como o Spotify (para podcasts) entram nessa contabilidade? Sim. Qualquer rendimento digital proveniente da sua atividade está sujeito à tributação.
- Posso deduzir despesas com Spotify Premium, Netflix e YouTube Premium? Não, a menos que sejam comprovadamente essenciais para a atividade profissional.
- Tenho de comunicar início de atividade às Finanças e à Segurança Social? Sim, embora a Segurança Social só comece a cobrar após 12 meses.
- Qual o valor mínimo de faturamento para ter de pagar impostos? Não há mínimo. Qualquer rendimento é potencialmente tributável, mesmo de valor reduzido.
- Posso deduzir rendas se gravo os vídeos em casa? Sim, proporcionalmente à área utilizada exclusivamente para atividade profissional.
- É necessário um contrato com empresas que patrocinam vídeos? Não é obrigatório por lei, mas é altamente recomendado para fins legais e fiscais.
- Sou reformado e comecei a ganhar com o YouTube. Isso interfere com a minha reforma? Sim. Pode haver impacto no escalão contributivo e na obrigatoriedade de declarar rendimentos adicionais.
- Tenho canal, mas o pagamento vai para empresa estrangeira. Como declarar? Ainda assim, deve declarar como rendimento obtido no estrangeiro e convertido em euros.
- Existe diferença fiscal entre monetização por vídeos longos e shorts? Não. A origem da receita pode diferir, mas a tributação é feita sobre o valor total recebido.
- As doações feitas em live streams entram no IRS? Sim. Mesmo que voluntárias, são consideradas rendimentos e devem ser declaradas.
- É possível deduzir impostos pagos fora de Portugal? Sim, mediante apresentação de comprovativos, pode evitar dupla tributação através da convenção com os EUA.
- Tenho canal de nicho (ex: culinária, gaming). Isso muda algo na contabilidade? Não. A atividade tributável é classificada como prestação de serviços, independentemente do nicho.
- Como tratar a troca de serviços com outras marcas (ex: “recebo um produto, faço vídeo”)? É considerado rendimento em espécie e deve ser avaliado pelo valor de mercado e declarado.
Conclusão
A atividade de criador de conteúdo digital está cada vez mais profissionalizada. Negligenciar a contabilidade é um erro comum que pode ser evitado com o acompanhamento certo.
A CRN Contabilidade tem experiência com youtubers, influencers e freelancers digitais. Entre em contacto através dos canais disponíveis em crncontabilidade.pt e receba uma proposta personalizada para a sua realidade.
