Como pagar menos impostos de forma legal em 2025?

Para pagar menos impostos de forma legal em 2025, é necessário adotar estratégias de planeamento fiscal ativo, como:

• Escolha o regime tributário mais vantajoso (ex. regime simplificado ou contabilidade organizada)
• Usar todas as deduções legais disponíveis (como despesas de saúde, educação, PPR, doações e encargos de moradia no IRS)
• Aproveitar benefícios fiscais para reinvestimento de lucros (como o DLRR e o RFAI)
• Aplicar incentivos à inovação (como o SIFIDE)
• Reorganizar a estrutura da empresa ou atividade para reduzir a carga fiscal efetiva
• Ajustar formas de distribuição de rendimentos e realizar retenções de forma estratégica

Essas práticas, quando bem aplicadas, podem reduzir legalmente sua fatura fiscal em centenas ou milhares de dólares por ano. E o mais importante: estão totalmente de acordo com a legislação tributária brasileira vigente.

Na CRN Contabilidade, ajudamos diariamente empresários, profissionais independentes e pequenos investidores a otimizar os seus impostos sem correr riscos legais. Analisamos o seu enquadramento, identificamos oportunidades de redução fiscal e tratamos de todo o acompanhamento técnico.

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Principais Estratégias  para Pagar Menos Impostos

Em Portugal, a lei permite uma variedade de mecanismos legítimos que podem ser usados por empresários e trabalhadores independentes para otimizar a carga tributária. A chave está no conhecimento e aplicação correta dessas ferramentas — algo que, como contadores públicos certificados na CRN Contabilidade, acompanhamos todos os dias com nossos clientes.

Abaixo, aprofundamos essas estratégias, com foco na realidade das PME e empresários individuais.

1. Escolha do Regime Tributário: o primeiro passo para economizar

A escolha entre o regime simplificado e a contabilidade organizada tem impacto direto na carga fiscal de uma empresa. Eis um resumo comparativo:

Dica prática: profissionais liberais que trabalham a partir de casa e têm poucos encargos fixos tendem a beneficiar do regime simplificado. Já empresas com rendas, salários, viaturas e outros custos expressivos devem considerar a contabilidade organizada.

2. Maximizar deduções no IRS

A nível pessoal, empresários e trabalhadores independentes devem validar no e-Fatura todas as despesas elegíveis para dedução, como:

• Saúde (até 15% do valor suportado)
• Educação e formação
• Rendas de habitação permanente
• PPR (até 20% do montante aplicado)
• Despesas gerais familiares
• IVA em faturas de cabeleireiros, oficinas, restauração e veterinários

Essas deduções não exigem esquemas artificiais — elas são previstas pela própria Receita Federal e podem representar uma economia de centenas de euros no IRS .

3. Reinvestir lucros em activos da empresa

O Estado oferece benefícios relevantes para empresas que reinvestem os seus lucros em ativos fixos tangíveis (como equipamentos, viaturas, instalações ou tecnologia).

Dois programas principais:

• DLRR (Dedução por Lucros Retidos e Reinvestidos) : permite deduzir até 25% do valor reinvestido no IRPJ devido.
• RFAI (Regime Fiscal de Apoio ao Investimento): aplicável a determinadas regiões e setores, pode reduzir até 50% do imposto.

4. Incentivos à inovação (SIFIDE)

Empresas que investem em pesquisa e desenvolvimento podem recuperar até 82,5% do valor investido, por meio do SIFIDE (Sistema de Incentivos Fiscais à P&D Empresarial).

Esse crédito é aplicado sobre o IRC e é cumulável com outros benefícios fiscais. Vale para:

• Desenvolvimento de novos produtos
• Investigação aplicada
• Tecnologia e software

A submissão é feita anualmente e exige documentação técnica. Na CRN, acompanhamos todo o processo, desde a candidatura até a validação técnica.

5. Planeamento da remuneração do sócio-gerente

Uma estratégia fiscal eficaz é ajustar o vencimento do sócio-gerente para equilibrar:

• Custo com a Segurança Social
• IRS em sede individual
• Lucros a distribuir via dividendos

Exemplo: ao manter um salário dentro da 2ª faixa de IR e complementar com distribuição de dividendos, é possível pagar menos em carga conjunta do que com um salário alto tributado em 45%.

6. Aplicação do Regime de ICMS de Caixa

Esse regime permite pagar o ICMS apenas quando o cliente efetuar o pagamento da nota — o que evita a antecipação do imposto em casos de atraso.

Empresas com volume de negócios até 500.000€ podem aderir, desde que comuniquem atempadamente à AT.

7. Criação de estrutura familiar com unipessoal

Muitos pequenos empresários optam por criar uma empresa individual de responsabilidade limitada , que lhes permite:

• Deduzir despesas da atividade (veículos, notebooks, coworking)
• Reduzir a exposição ao IRS progressivo
• Escolher melhor o regime de tributação

Em certos casos, é possível incluir familiares na estrutura e beneficiar de deduções adicionais ou remuneração partilhada.

8. Isenção de participação

Para empresas com múltiplas unidades de negócio ou ativos, a criação de uma SGPS (Sociedade Gestora de Participações Sociais) permite:

• Agregar lucros
• Aplicar o regime de participation exemption (dividendos e ganhos de capital não tributáveis)
• Otimizar a gestão fiscal e sucessória

9. Majoração de despesas no interior

Empresas com sede em regiões do interior podem deduzir mais do que gastam , graças a aumentos previstos no código do IRPJ para:

• Formação profissional
• Despesas com pessoal
• Estágios profissionais

Além disso, o IRC base pode ser reduzido de 21% para 12,5%.

10. Antecipação de despesas e provisões

Se a empresa já tem despesas previstas para o início do ano seguinte (seguros, licenças, manutenção), ela pode lançá-las contabilmente no exercício corrente, desde que amparadas por documento.

O mesmo se aplica a provisões por garantias ou litígios , que são dedutíveis se bem fundamentadas.

Estudos de Caso (Exemplos)

-Estudo 1: Microempresa de consultoria

• Faturação anual: 40.000€
• Custos fixos: 8.000€
• Regime escolhido: Contabilidade organizada
• Dedução via DLRR: 2.000€
• Poupança fiscal estimada: 3.800€

-Estudo 2: Trabalhador independente com escritório partilhado

• Faturação anual: 28.000€
• Despesas dedutíveis: coworking, internet, software
• Uso de PPR e educação contínua
• IRS final reduzido em 2.300€

Erros Comuns a Evitar

• Escolher regime sem simulação prévia
• Não validar despesas no e-Fatura
• Omitir rendimentos de plataformas digitais (multas pesadas)
• Tentar declarar despesas pessoais como empresariais
• Falhar prazos legais de adesão a regimes

Como escolher o contabilista certo

Na CRN Contabilidade, defendemos que um bom contabilista não é apenas um intermediário legal, mas um verdadeiro parceiro de estratégia.

Ao escolher um profissional, verifique:

• Se é Contabilista Certificado inscrito na OCC
• Experiência com empresas da sua dimensão
• Capacidade de simulação e aconselhamento fiscal
• Transparência nos honorários

Ferramentas úteis para acompanhamento fiscal

• Portal das Finanças: registo e simulação de benefícios
• Nota Fiscal Eletrônica : validação de despesas
• TOConline / PHC / Jasmin: softwares de contabilidade digital
• Site da OCC : consulta de profissionais certificados

Considerações Finais

Economizar impostos não é sonegar — é usar a lei a seu favor com inteligência e rigor. Com as estratégias corretas e suporte contábil especializado, qualquer PME ou profissional independente pode reduzir a carga tributária sem correr riscos legais.

Se deseja aplicar estas estratégias com segurança e eficácia, fale connosco na CRN Contabilidade. Atuamos com foco em resultados, sempre dentro da legalidade e com a máxima responsabilidade técnica.

Entre em contato conosco e descubra como você pode começar a pagar menos impostos agora!