Trabalhar com recibos verdes tende a compensar quando a atividade é individual, tem poucos custos e o profissional precisa de retirar quase todo o rendimento para despesas pessoais.
Abrir empresa pode ser mais vantajoso quando existem lucros estáveis, despesas elevadas, trabalhadores, investimento, maior risco comercial ou capacidade para manter parte do dinheiro dentro do negócio.
Em 2026, uma pequena ou média empresa pode beneficiar de uma taxa de IRC de 15% sobre os primeiros 50.000 euros de matéria coletável, com 19% aplicável ao excedente. No entanto, o dinheiro retirado pelo sócio pode voltar a ser tributado.
Não existe um valor universal a partir do qual abrir empresa compensa. A margem de lucro, as despesas, a situação familiar e o destino dado ao dinheiro são mais importantes do que a faturação isolada.
Recibos verdes ou empresa
A faturação é apenas o ponto de partida. O indicador decisivo é o lucro disponível depois das despesas e a parte desse lucro que o titular precisa de receber.
Como funcionam os recibos verdes em 2026
Quem trabalha por conta própria declara rendimentos da categoria B. O regime simplificado aplica-se, em regra, quando o rendimento bruto anual não ultrapassa 200.000 euros.
Nas atividades profissionais abrangidas pelo coeficiente de 0,75, considera-se inicialmente que 75% da faturação corresponde a rendimento tributável. Noutras prestações de serviços pode aplicar-se o coeficiente de 0,35. A atividade declarada e a respetiva classificação têm impacto direto no imposto.
Nas atividades sujeitas aos coeficientes de 0,75 e 0,35, também é necessário justificar despesas correspondentes a 15% do rendimento bruto. Quando as despesas reconhecidas e as contribuições obrigatórias não atingem o valor exigido, a diferença pode aumentar o rendimento tributável.
Segurança Social nos recibos verdes
Na prestação de serviços, o rendimento relevante corresponde normalmente a 70% do valor faturado no período de referência. Sobre a base contributiva apurada aplica-se, em regra, a taxa de 21,4%.
Numa estimativa simples, a contribuição pode aproximar-se de 14,98% da faturação de serviços. O valor efetivo varia devido às declarações trimestrais, aos limites contributivos, às isenções, ao início de atividade e aos ajustamentos permitidos.
Como funciona uma empresa em 2026
Para quem trabalha sozinho, a solução mais comum é a sociedade unipessoal por quotas. A empresa passa a ter personalidade jurídica, património, conta bancária e obrigações contabilísticas próprias.
O lucro é calculado pela diferença entre rendimentos e gastos fiscalmente aceites. Em 2026, as pequenas e médias empresas e as empresas de pequena média capitalização podem aplicar uma taxa de IRC de 15% aos primeiros 50.000 euros de matéria coletável. Ao excedente aplica-se a taxa de 19%.
O dinheiro faturado pertence à sociedade. O sócio não o pode utilizar livremente como se fosse rendimento pessoal. Para retirar valores, deve existir uma remuneração, uma distribuição de lucros, um reembolso devidamente comprovado ou outra operação contabilisticamente válida.
Como o sócio recebe dinheiro da empresa
Comparar apenas a taxa de IRC com o IRS dos recibos verdes conduz frequentemente a uma conclusão errada. É necessário considerar como o sócio será remunerado.
Remuneração do gerente
O gerente pode receber uma remuneração mensal. O valor constitui um gasto para a sociedade, mas fica sujeito a IRS e a contribuições para a Segurança Social. Na situação mais comum, a contribuição global associada à remuneração é de 34,75%: a empresa suporta 23,75% e o gerente suporta 11%.
Exemplo: salário bruto mensal de 2.000 euros
Custo total aproximado para a empresa: 2.475 euros. O gerente recebe o valor líquido, já após o desconto de 11% para a Segurança Social e a retenção de IRS aplicável.
Distribuição de lucros
Os lucros podem ser distribuídos depois de apurados, tributados e aprovados. Para um sócio particular residente, os dividendos ficam normalmente sujeitos a uma taxa de 28%, embora possa existir opção pelo englobamento.
Há, portanto, dois momentos de tributação:
MOMENTO 1
Lucro tributado na empresa
15% ou 19% de IRC
MOMENTO 2
Distribuído e tributado no sócio
28% sobre dividendos
Atenção à transparência fiscal
Determinadas sociedades de profissionais podem ficar sujeitas a transparência fiscal. Nesse enquadramento, a matéria coletável é imputada aos sócios e tributada em IRS, mesmo que os lucros não tenham sido distribuídos.
A transparência fiscal pode reduzir ou eliminar a vantagem esperada de deixar lucros na empresa. Antes da constituição, é necessário analisar a atividade, a composição do capital, quem presta os serviços e a relação entre a sociedade e os sócios.
Quando os recibos verdes costumam compensar e quando abrir empresa pode compensar
Ultrapassar 200.000 euros de rendimento não obriga, por si só, à constituição de uma sociedade. O profissional pode continuar a exercer em nome individual, mas passa para contabilidade organizada quando deixa de reunir as condições do regime simplificado.
Quanto custa abrir e manter uma empresa em 2026
O custo de constituição é apenas uma parte da decisão. Devem ser considerados os encargos mensais e anuais necessários para manter a sociedade regular.
| Encargo | Valor ou tratamento habitual |
|---|---|
| Constituição online com pacto pré-aprovado | Desde 220 euros. |
| Constituição online com pacto próprio | 360 euros no pedido normal. |
| Empresa na Hora | 360 euros no pedido normal. |
| Capital social | Definido pelos sócios. |
| Contabilista certificado | Honorário mensal variável. |
| Conta bancária empresarial | Depende da instituição. |
| Programa de faturação | Custo variável. |
| Seguro profissional | Depende da atividade. |
| Processamento salarial | Pode ter custo adicional. |
| Alterações e registos | Valor variável conforme o ato. |
Existe uma faturação mínima para abrir empresa?
Não existe faturação mínima obrigatória nem um patamar que garanta poupança fiscal.
Como referência inicial:
Regime simplificado deixa de ser referência
| Faturação anual | Leitura inicial |
|---|---|
| Até 40.000 euros | Recibos verdes tendem a ser mais simples. |
| De 40.000 a 80.000 euros | Comparação detalhada recomendada. |
| De 80.000 a 150.000 euros | A empresa pode ganhar interesse. |
| Acima de 150.000 euros | Lucro e reinvestimento tornam-se decisivos. |
| Acima de 200.000 euros | O regime simplificado deixa de ser a referência. |
Estes valores não são limites fiscais. Um profissional que fatura 90.000 euros, tem poucos custos e precisa de retirar todo o dinheiro pode obter um resultado muito diferente de uma atividade com a mesma faturação, despesas elevadas e capacidade de reinvestimento.
O erro mais comum ao fazer as contas
O erro mais frequente é comparar o IRS dos recibos verdes com o IRC da empresa e ignorar os restantes custos.
Uma análise correta deve incluir:
Abrir empresa compensa quando a poupança, a capacidade de reinvestimento e a organização do negócio superam os custos e a complexidade da sociedade. A decisão deve resultar de uma simulação anual completa, e não de uma comparação isolada de taxas.
Apoio contabilístico: a CRN Contabilidade apoia profissionais na análise entre recibos verdes e constituição de empresa, incluindo simulação de IRS, IRC, Segurança Social e tributação de dividendos.
Para avaliar qual o enquadramento mais eficiente para a sua atividade, entre em contacto através dos canais disponíveis no site da CRN Contabilidade. Para questões jurídicas específicas, deve ser consultado profissional responsável pela área jurídica.
