Montar um plano de tesouraria eficiente começa por compreender que tesouraria não é apenas um registo de entradas e saídas, mas sim um instrumento de previsão, controlo e tomada de decisão.
A tesouraria bem estruturada garante a continuidade operacional da PME, antecipa crises de liquidez e sustenta o crescimento com equilíbrio financeiro. A seguir, explicamos passo a passo como criamos planos eficazes para os nossos clientes empresariais na CRN Contabilidade.
1. Levantamento rigoroso de todos os fluxos de caixa
A base do plano de tesouraria é a recolha minuciosa de todos os dados financeiros:
- Entradas: vendas a dinheiro, recebimentos de vendas a prazo, empréstimos, rendimentos extraordinários
- Saídas: salários, impostos, fornecedores, prestações bancárias, encargos fixos e variáveis
O ideal é trabalhar com dados históricos e valores atualizados, garantindo que as previsões partem de uma realidade concreta.
2. Organização mensal, semanal ou diária
O plano de tesouraria pode ser feito com diferentes graus de detalhe, conforme a dimensão e complexidade da PME. Na maioria dos casos, sugerimos projeções mensais com desdobramento semanal para maior controlo. Isso permite identificar com antecedência períodos de aperto financeiro ou excesso de liquidez.
3. Separação por categorias financeiras
Agrupar os fluxos por tipo de operação ajuda na leitura estratégica. Por exemplo:
- Receitas operacionais vs extraordinárias
- Custos fixos vs variáveis
- Impostos obrigatórios por trimestre
- Pagamentos a fornecedores com prazos distintos
Essa segmentação torna o plano mais útil e compatível com as obrigações fiscais portuguesas.
4. Criação do mapa de tesouraria
O mapa de tesouraria é o documento central. Ele deve conter:
| Mês | Entradas previstas (€) | Saídas previstas (€) | Saldo projetado (€) |
|---|---|---|---|
| Janeiro | 25.000 | 22.300 | +2.700 |
| Fevereiro | 18.000 | 21.500 | -3.500 |
| Março | 32.000 | 24.000 | +4.500 |
Esse modelo ajuda a prever momentos de défice ou superavit, orientando decisões como solicitar crédito, renegociar prazos ou aplicar recursos excedentes.
5. Identificação de períodos críticos e definição de medidas
Com o mapa concluído, analisamos:
- Quais meses apresentam saldo negativo?
- Há concentração de pagamentos em alguma quinzena?
- Os recebimentos estão alinhados com os prazos médios de pagamento?
Com essas respostas, é possível propor ações preventivas, como antecipar cobranças, renegociar pagamentos ou ajustar o calendário fiscal.
6. Integração com a contabilidade
O plano de tesouraria não deve andar isolado. Ele deve ser integrado com o plano de contas da empresa e com os relatórios de contabilidade analítica. Isso garante que o gestor financeiro tenha uma visão clara, actualizada e estratégica do negócio.
7. Atualização constante com base no realizado
Toda previsão precisa ser ajustada conforme os valores reais se concretizam. O ideal é que o plano seja revisto mensalmente com base nos relatórios contabilísticos. Na CRN Contabilidade, fazemos esse acompanhamento em tempo real para os nossos clientes.
8. Uso de ferramentas digitais
Embora seja possível criar o plano em Excel, muitas PMEs ganham eficiência ao usar sistemas integrados de gestão financeira ou ERPs com módulo de tesouraria. A nossa equipa ajuda na escolha da melhor solução digital com base no porte e no setor de atividade.
9. Apoio técnico especializado
O apoio de contabilistas experientes é fundamental para que o plano de tesouraria seja mais do que um exercício teórico. Acompanhamos diariamente empresas que enfrentam dificuldades por falta de previsibilidade financeira, mesmo tendo boas vendas. O problema está na ausência de planeamento.
Ter um plano de tesouraria eficaz permite:
- Antecipar necessidades de financiamento
- Evitar atrasos fiscais ou trabalhistas
- Aumentar o poder de negociação com fornecedores
- Avaliar com mais segurança a viabilidade de investimentos
Agora que você já conhece todos os passos para montar um plano de tesouraria eficaz, colocamos a nossa equipa à disposição para analisar a realidade da sua PME e montar um plano personalizado que funcione na prática.
Fale agora com a CRN Contabilidade através do botão flutuante do WhatsApp disponível no nosso site e evite surpresas no fluxo de caixa do seu negócio.
Perguntas frequentes
O que é um plano de tesouraria?
É um instrumento de gestão financeira que permite prever, acompanhar e controlar os fluxos de entrada e saída de dinheiro da empresa, garantindo liquidez suficiente para cumprir obrigações e sustentar a atividade.
Por que uma PME precisa de um plano de tesouraria?
Porque permite antecipar faltas de liquidez, organizar pagamentos, planear impostos e tomar decisões financeiras com base em previsões reais e não apenas no saldo bancário.
Qual a diferença entre tesouraria e contabilidade?
A contabilidade regista factos passados e apura resultados. A tesouraria trabalha com projeções futuras e foca-se na gestão diária do dinheiro disponível.
Qual é o primeiro passo para montar um plano de tesouraria?
Identificar todas as entradas e saídas previstas, recorrendo a dados históricos da empresa e a projeções realistas de faturação e custos.
É necessário um software específico para fazer o plano?
Não é obrigatório, mas ferramentas como Excel ou softwares de gestão com módulo de tesouraria facilitam o controlo, a atualização e a análise contínua.
Com que frequência deve ser revisto o plano de tesouraria?
Idealmente deve ser revisto todos os meses, comparando valores previstos com valores reais e ajustando as projeções futuras.
Qual o período ideal de projeção do plano?
A maioria das PME trabalha com projeções entre 6 e 12 meses, podendo detalhar mensalmente ou semanalmente conforme a necessidade de controlo.
Como prever receitas em empresas com vendas sazonais?
Através da análise do histórico de anos anteriores, ajustando a projeção de acordo com a sazonalidade, calendário comercial e expectativas de mercado.
Entradas de capital contam como receita no plano de tesouraria?
Não. Entradas de capital devem ser tratadas como financiamento ou reforço de caixa, separadas das receitas operacionais.
Como tratar os impostos no plano de tesouraria?
É essencial prever o pagamento de IVA, IRS ou IRC, Segurança Social e outras obrigações fiscais nos meses corretos para evitar surpresas de liquidez.
Um plano de tesouraria ajuda a evitar endividamento?
Sim. Ao antecipar necessidades de caixa, a empresa consegue planear crédito com antecedência e evitar soluções de emergência com custos elevados.
O que fazer quando o plano de tesouraria indica saldo negativo?
Avaliar renegociação de prazos com fornecedores, antecipação de recebimentos, controlo de despesas e, se necessário, planeamento de financiamento.
Como integrar o plano de tesouraria com a contabilidade?
Utilizando o plano de contas e os relatórios contabilísticos como base para atualizar previsões e validar a coerência financeira.
Como projetar despesas variáveis?
Com base em médias históricas, contratos existentes e fatores externos como inflação, variação de custos e sazonalidade do negócio.
Como prever atrasos ou incumprimento de clientes?
Aplicando margens de segurança com base no histórico de cobranças e no prazo médio de recebimento da empresa.
O plano de tesouraria é obrigatório por lei em Portugal?
Não é obrigatório por lei, mas é altamente recomendado, sobretudo para controlo interno, candidaturas a financiamento e processos bancários.
Empresas em regime simplificado precisam de plano de tesouraria?
Sim. Mesmo sem contabilidade organizada, a gestão de caixa continua a ser essencial para garantir liquidez e cumprir obrigações.
O plano de tesouraria serve para controlar o lucro?
Não diretamente. O plano controla liquidez. O lucro é apurado contabilisticamente, mas uma empresa lucrativa pode falhar sem tesouraria controlada.
Quanto tempo demora a montar um plano de tesouraria?
Depende da complexidade da empresa, mas com dados organizados pode ser estruturado em poucos dias com apoio profissional.
Quanto custa um plano de tesouraria feito por contabilistas?
Na CRN Contabilidade, este acompanhamento está incluído nos nossos serviços mensais, ajustados à dimensão e necessidades de cada PME.
É possível montar um plano de tesouraria para empresas endividadas?
Sim. Nestes casos, o plano é ainda mais importante para priorizar pagamentos e evitar agravamento da situação financeira.
Como identificar excesso de despesas através do plano?
Comparando despesas recorrentes com o volume de faturação e analisando custos que não geram retorno operacional claro.
O plano de tesouraria ajuda na definição de preços?
Ajuda indiretamente, pois permite compreender custos reais, margens necessárias e impacto financeiro das decisões comerciais.
Qual é o papel do contabilista no plano de tesouraria?
Apoiar na estruturação, validação dos dados, atualização periódica e interpretação estratégica dos números.
Posso usar o mesmo plano de tesouraria todos os anos?
Não. O plano deve ser revisto e adaptado à realidade atual da empresa, ao contexto económico e ao desempenho recente.
Como lidar com atrasos de clientes no plano?
Criando reservas de liquidez, ajustando prazos de pagamento e utilizando indicadores como prazo médio de recebimento.
Como apresentar um plano de tesouraria ao banco?
Com um mapa claro de entradas e saídas, saldo projetado, justificação da necessidade de crédito e demonstração de capacidade de pagamento.
Empresas com vendas online também precisam de plano de tesouraria?
Sim. O comércio online envolve comissões, prazos de plataformas, impostos e custos logísticos que impactam diretamente o caixa.
Startups devem fazer plano de tesouraria desde o início?
Sim. Mesmo com receitas irregulares, o plano permite controlar o ritmo de consumo de caixa e planear novos aportes.
Como atualizar o plano de tesouraria com dados reais?
Substituindo previsões por valores efetivamente pagos ou recebidos e ajustando os meses seguintes com base nesses resultados.
