Tabelas de Retenção de IRS 2025: O Que Mudou?

A retenção de IRS em 2025 sofreu mudanças que afetam diretamente o valor líquido que cada trabalhador ou pensionista recebe ao final do mês. 

Saber interpretar corretamente as tabelas de retenção na fonte e os escalões atualizados é essencial para evitar surpresas na declaração anual de IRS.

Tudo Sobre o IRS em 2025

O que mudou no IRS em 2025?  Houve uma atualização de 4,6% nos escalões de rendimento coletável, mantendo-se as mesmas taxas. Além disso, as tabelas de retenção foram ajustadas com base no modelo progressivo em vigor.

Quem é afetado pelas alterações? Trabalhadores por conta de outrem, pensionistas e todas as pessoas com retenção mensal obrigatória.

A retenção é o imposto final? Não. A retenção na fonte é apenas um adiantamento. O valor final de IRS é apurado na declaração anual.

Quanto posso poupar ou pagar a mais? Depende da sua situação familiar, salário bruto e escalão aplicável. Muitos contribuintes vão reter menos em 2025, mas isso pode significar um reembolso mais pequeno ou imposto a pagar no acerto anual.

Na CRN Contabilidade, lidamos diariamente com clientes que nos perguntam: “Porque é que o meu salário líquido mudou este mês?” ou “Vale a pena fazer retenção mensal maior ou menor?” Este artigo foi criado a pensar nessas dúvidas e nas novas regras do IRS em 2025. Veja abaixo.

1. Diferença entre Escalões de IRS e Tabelas de Retenção

Antes de mais, é importante distinguir dois conceitos:

• Escalões de IRS: determinam quanto pagará efetivamente de imposto após a declaração anual.
• Tabelas de Retenção na Fonte: definem quanto é descontado mensalmente no salário ou pensão.

Ambos estão relacionados, mas não são a mesma coisa. A retenção é um adiantamento que será ajustado depois, com base no que realmente devia pagar.

2. Atualização dos Escalões de IRS: 2024 vs. 2025

Abaixo apresentamos a comparação entre os escalões de IRS em vigor em 2024 e os que se aplicam aos rendimentos de 2025, com uma atualização de 4,6% nos limites.

Tabela Comparativa: Escalões de IRS

Notas importantes:

• A taxa aplicada a cada escalão mantém-se, mas o rendimento sujeito a cada um aumentou.
• A atualização de 4,6% tem como objetivo evitar que aumentos salariais empurrem os trabalhadores para escalões superiores, o que levaria a uma maior carga fiscal.

3. Tabelas de Retenção na Fonte 2025: O Que Mudou?

O novo modelo de tabelas de retenção progressiva mantém-se em 2025, com ajustes finos aos valores mensais de retenção, conforme o Despacho n.º 236-A/2025, publicado em janeiro.

Características do novo modelo:

• Progressivo por escalão de rendimento mensal
• Tem em conta estado civil e número de dependentes
• Aplicável a salários, pensões e subsídios

Tabela de IRS Simplificada (Trabalhador Não Casado, sem Dependentes)

Estes valores são apenas indicativos. A tabela completa apresenta centenas de combinações, tendo em conta:

• Número de dependentes
• Situação de casado ou separado
• Único ou segundo titular de rendimento
• Região Autónoma (Açores ou Madeira)

4. Impacto Real no Salário

A redução ligeira na taxa de retenção vai traduzir-se num aumento líquido no vencimento mensal para a maioria dos trabalhadores, especialmente nos rendimentos entre 1.200€ e 2.500€.

Simulação com e sem atualização de tabelas

Apesar da diferença mensal parecer pequena, no final do ano poderá representar uma poupança relevante.

5. Dicas Práticas para Quem Quer Otimizar o IRS

Muitos trabalhadores não sabem que é possível ajustar a taxa de retenção mensal, dentro de certos limites. Isto é especialmente útil se:

• Recebe subsídios variáveis (comissões, prémios)
• Está a fazer um planeamento familiar
• Pretende reduzir o reembolso anual e aumentar o líquido mensal, ou o contrário

Como otimizar a retenção mensal:

• Verifique no recibo de vencimento qual a taxa atual
• Consulte as tabelas publicadas pela AT
• Fale com o departamento de recursos humanos da empresa
• Pode optar por uma retenção superior, para evitar imposto a pagar no acerto

6. Curiosidades e Dados Úteis sobre IRS em 2025

• O valor do IAS (Indexante dos Apoios Sociais) subiu para 522,50€, influenciando deduções e limites.
• A dedução específica aumentou para 4.462,15€, o que reduz a base tributável.
• O desdobramento das tabelas em regiões autónomas continua em vigor.
• A nova aplicação da AT permite simular a retenção de IRS com maior precisão.

7. Erros Comuns a Evitar com Retenção de IRS

1. Assumir que a retenção é o imposto final
   O IRS real só é calculado no acerto anual.
2. Usar a tabela errada
   Deve usar a que corresponde à sua situação familiar real.
3. Não comunicar alterações familiares
   Ter filhos ou mudar de estado civil impacta a taxa aplicável.
4. Ignorar aumentos salariais ao longo do ano
   Pode levar a subretenção e imposto a pagar depois.

FAQ: Perguntas frequentes

1. O que são as tabelas de retenção na fonte do IRS?

São tabelas publicadas pela Autoridade Tributária que definem quanto deve ser descontado mensalmente do salário ou pensão como adiantamento do IRS.

2. As tabelas de retenção do IRS mudaram em 2025?

Sim. Foram atualizadas com base no modelo progressivo em vigor introduzido desde 2023 e ajustadas em 2025 com base nos novos escalões e no aumento de 4,6%.

3. Qual é a diferença entre escalões de IRS e tabelas de retenção?

Os escalões definem a taxa efetiva anual aplicada ao rendimento coletável. As tabelas de retenção determinam o valor mensal descontado do salário.

4. Onde posso consultar as tabelas de retenção de IRS 2025?

No site da Autoridade Tributária (www.portaldasfinancas.gov.pt) ou no Despacho n.º 236-A/2025, publicado em Diário da República.

5. Como sei se estou a ser retido com a taxa correta?

Verifique o seu recibo de vencimento e compare com a tabela correspondente à sua situação familiar e salário bruto mensal.

6. A retenção na fonte é obrigatória para todos?

Sim, para trabalhadores por conta de outrem e pensionistas, salvo exceções previstas legalmente (ex.: salários muito baixos).

7. Posso escolher uma taxa de retenção mais alta?

Sim. É possível optar por uma retenção superior à mínima obrigatória, através do seu empregador.

8. Vale a pena reter mais IRS mensalmente?

Depende do seu perfil. Reter mais pode evitar imposto a pagar no final, enquanto reter menos pode aumentar o salário líquido mensal.

9. Quem está isento de retenção de IRS em 2025?

Trabalhadores com rendimentos abaixo do limiar mínimo definido nas tabelas (ex.: até cerca de 870€ mensais sem dependentes).

10. Posso mudar a minha retenção a meio do ano?

Geralmente sim, mas depende da política da empresa. É necessário formalizar o pedido junto dos recursos humanos.

11. O IRS retido todos os meses é o valor final que vou pagar?

Não. O valor final de IRS é calculado após a entrega da declaração anual, com base em todos os rendimentos e deduções.

12. Porque o meu salário líquido mudou em janeiro de 2025?

Porque as tabelas de retenção foram atualizadas, e o valor mensal retido de IRS pode ter diminuído ou aumentado.

13. As tabelas de retenção são diferentes para casados?

Sim. Há tabelas específicas para casados com um ou dois titulares de rendimento e com ou sem dependentes.

14. A retenção de IRS é diferente para pensionistas?

Sim. Existem tabelas específicas para pensões, com valores ajustados à idade e ao rendimento mensal.

15. O que acontece se a empresa aplicar a tabela errada?

Poderá haver retenção a mais ou a menos. A diferença será corrigida na declaração anual de IRS, mas pode gerar imposto a pagar ou reduzir o reembolso.

16. E se tiver dois empregos, como funciona a retenção?

Ambos os empregadores devem aplicar retenção. No acerto anual, os rendimentos são somados e recalculados.

17. O que é o rendimento coletável no IRS?

É o rendimento bruto anual, deduzido de despesas específicas (ex.: contribuições para a Segurança Social).

18. Como é calculado o escalão de IRS em que me insiro?

Com base no rendimento coletável anual, dividido em nove escalões progressivos com taxas entre 13% e 48%.

19. A subida dos escalões em 2025 reduz o IRS?

Sim. Como os limites foram atualizados 4,6%, mais rendimento é tributado a taxas mais baixas, reduzindo o imposto efetivo.

Como Podemos Ajudar?

Somos especialistas em fiscalidade portuguesa e ajudamos centenas de trabalhadores e empresas todos os anos com:

• Simulação do IRS com base em rendimentos reais
• Revisão de tabelas de retenção aplicadas
• Acompanhamento anual da declaração
• Apoio personalizado a residentes não habituais, pensionistas e emigrantes regressados

Se deseja ter maior controlo sobre o que paga ou recebe do IRS, fale connosco. Garantimos clareza, legalidade e eficiência na sua gestão fiscal. Entre em contacto e agende uma reunião com a nossa equipa.